3 НДФЛ

Налоговые вычеты бываю 4 видов: стандартные, социальные, профессиональные, имущественные.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем. Для получения данного вида льготы налогоплательщик у необходимо собрать документы, подтверждающие право получения вычета.

Основанием для получения стандартного типа вычета являются:

  • наличие детей до 18 лет (или учащегося очной формы обучения, аспиранта, курсанта до 24 лет), приемных детей;
  • облучение вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • инвалидность, полученная военнослужащими при защите страны и исполнении обязанностей военной службы;
  • нвалидность I и II группы.

Социальные налоговые вычеты

Социальный вычет в налоговой системе – одна из наиболее востребованных форм возврата уплаченных сумм налога получить социальный вычет можно в следующих случаях:

  • оплата обучения (оплата за свое обучение и обучение детей);
  • оплата лечения (оплата своего лечения и лечения членов семьи);
  • покупка медикаментов;
  • вычет при оплате добровольного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения;
  • вычет по расходам на благотворительные цели.

Для получения социального налогового вычета необходимо собрать следующие документы:

  • договора с образовательным учреждением;
  • копии лицензий образовательного учреждения.
  • документы об оплате своего обучения, обучения супруга (супруги) или обучения своих детей или подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях;
  • если расходы были понесены на своих детей, подопечных, супруга (супруги) то, необходимы документы органов ЗАГСА о браке или рождении и подтверждающие родство.
  • документы, подтверждающие оплату услуг по дорогостоящему лечению, а также оплату услуг по лечению супруга (супруги), своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. К таким документам относятся договор, документы об оплате. Если расходы были понесены на своих детей, подопечных, супруга (супруги), родителей то, необходимы документы органов ЗАГСА о браке или рождении и подтверждающие родство;
  • если приобретали медикаменты, то предоставляются чеки и товарные чеки, рецепты. Перечень лекарственных средств, утвержден Правительством Российской Федерации;
  • документы, подтверждающие фактический расход на благотворительные цели и пожертвования;
  • документы, подтверждающие расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
  • документы, подтверждающие расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. К ним в частности относятся, справка налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика.

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный налоговый вычет предусматривается в отношении доходов:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • физических лиц, получающих авторские вознаграждения;
  • физических лиц, получающих доход по договорам гражданско-правового характера.

Профессиональные типы вычетов способны существенно сократить расходы указанных групп граждан. Для их получения требование предоставить форму 3 ндфл является обязательным.

Имущественные налоговые вычеты

Полученный доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%, уменьшается на следующие имущественные налоговые вычеты:

  • налоговые вычеты в отношении доходов от продажи имущества;
  • налоговые вычеты в связи с новым строительством или приобретением жилого дома, квартиры, комнаты, и(или) долей в них, земельных участков на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них.

Имущественный налоговый вычет можно получить только по жилым объектам, которые находятся на территории РФ. Потраченные на покупку средства уменьшат доходы в том случае, если жилье находится в вашей собственности, т.к., новую квартиру можете купить еще на этапе строительства, но до того, как право собственности не будет оформлено официально, воспользоваться имущественным налоговым вычетом нельзя.

Для получения имущественного налогового вычета покупателю жилья необходимо иметь следующие документы:

  • справка 2 НДФЛ (со всех мест работы);
  • заявление на предоставление имущественного налогового вычета;
  • подтверждающие факт расходов на покупку недвижимости документы (банковские выписки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п.);
  • документы, подтверждающие право собственности на объект (свидетельство, договор купли-продажи и т.п.).

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение недвижимости человек может только один раз.

Декларация 3-НДФЛ

Предоставляется в налоговый орган с 1 января по 30 апреля (декларацию на налоговые вычеты можно подать в течение всего года) следующего за истекшим налоговым периодом года (после окончании календарного года и когда выходят новые бланки деклараций).

Заполнение формы 3-НДФЛ производится:

  • физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность;
  • нотариусами, адвокатами и прочими лицами, осуществляющими частную практику;
  • физ. лицами, получившими доход от продажи или сдачи имущества в аренду;
  • физ. лицами, получившими доход от продажи ценных бумаг, паев, долей в уставном капитале и пр.;
  • физ. лицами, получившими выигрыши или подарки;
  • физ. лицами, получившими вознаграждение по договорам гражданско-правового характера;
  • в прочих случаях, когда у физического лица не удержан 3-НДФЛ.
     
Наименование Цена
При продаже имущества 200 руб.
При социальных вычетах по учебе, лечению 250 руб.
При покупке квартиры 250 руб.
По строительству 250 руб.
(без подготовки реестров)